Индивидуальные предприниматели, плательщики НДС, применяющие специальный налоговый режим на основе патента и упрощенной декларации, начиная с 2022 года обязаны вести отчет «Книга налогового учета».
В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 реализован данный отчет и доступен в разделе «Отчеты» – «Отчеты».
Рис. 1 Расположение отчета «Книга налогового учета» в разделе
Отчет формируется только по организациям, в карточке у которых поле «Юр./физ. лицо» заполнено значением «Физ. лицо».
Рис. 2 Выбор организации в отчете с учетом настроек в карточке организации
Кроме того, для формирования отчета организация должна быть плательщиком НДС и применять специальный налоговый режим на основе патента и упрощенной декларации, т.е. в настройках «Учетной политики (налоговый учет)» выбраны соответствующие значения.
Рис. 3 Настройки учетной политики организации
Отчет «Книга налогового учета» содержит титульный лист и ведомость учета доходов. Период, за который формируется отчет, не должен превышать один год.
Рис. 4 Отчет «Книга налогового учета»
Титульный лист отчета заполняется на основе данных, содержащихся в карточке организации.
Рис. 5 Заполнение титульного листа отчета «Книга налогового учета»
Информация по дате начала и окончания деятельности заполняется в соответствующих полях настроек отчета, к которым можно перейти, нажав кнопку «Показать настройки».
Рис. 6 Настройка даты начала и окончания деятельности
Ведомость учета доходов формируется на основании данных регистров накопления:
- «Налог на добавленную стоимость» (раздел «Обороты по реализации»);
- «Корректировка НДС» (раздел «Обороты по реализации»);
- «НДС к возмещению» (раздел «Обороты по счетам-фактурам, выставленным поставщиками»);
- «Корректировка НДС к возмещению» (раздел «Обороты по счетам-фактурам, выставленным поставщиками»).
Рис. 7 Ведомость учета доходов отчета «Книга налогового учета»
Отчет заполняется ежедневно с подведением итогов за каждый день, месяц, квартал, полугодие и год.
Для вывода промежуточных итогов необходимо установить признак «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период» в настройках отчета.
Рис. 8 Признак «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период» в настройках отчета
Если признак снят, отчет формируется за выбранный период без подведения промежуточных итогов.
Рис. 9 Формирование отчета при снятом и установленном признаке «Выводить итоги (месяц, квартал, полугодие) за весь период»
По умолчанию у отчета «Книга налогового учета» установлено значение «Все», т.е. при формировании отображается титульный лист и ведомость учета доходов. При необходимости можно регулировать отображение данных выбором раздела.
Рис. 10 Выбор разделов отчета
По кнопке «Печать» формируется печатная форма для отчета «Книга налогового учета» по форме установленного образца.
Рис. 11 Формирование печатной формы для отчета
Таким образом, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 предусмотрена возможность сформировать утвержденную форму отчета «Книга налогового учета» с данными по реализованным товарам (работам, услугам) и полученным счетам-фактурам от поставщиков в зависимости от выбранного периода.