Отражение скидки при расчетах с покупателем
Отражение скидки при расчетах с покупателем
Предоставление скидки покупателю является уменьшением дохода поставщика и приводит к изменению во взаиморасчетах с покупателем.
Помимо данных моментов предоставленные скидки оказывают влияние на налогообложение.
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» не предусмотрен механизм для автоматизированного расчета и отражения данных по скидкам.
Для отражения поставщиком предоставленной скидки необходимо скорректировать сумму дохода на размер предоставленной скидки и взаиморасчеты с покупателем. Сделать это можно при помощи документа «Реализация ТМЗ и услуг» (раздел «Продажа»).
В документе необходимо снять признак учета НДС, так как корректные движения по данной операции будут формироваться иным документом.
На закладке «Услуги» отражаются данные по предоставленной скидке с отрицательным значением.
В качестве аналитики к счету доходов необходимо указать вид дохода с указанной строкой для отражения в Декларации по КПН (форме 100.00).
Для корректного отражения НДС по операции необходимо сформировать документ «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС» с видом документа «Корректировка оборота».
Документ расположен в разделе «Продажа» – «Продажа» – «Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС».
Данный документ позволяет произвести корректировку данных в части НДС.
Документ рекомендуется вводить на основании ранее оформленного документа реализации, в котором была отражена предоставляемая скидка.
При вводе на основании основные сведения по операции будут заполнены автоматически. В документе необходимо установить признак учета НДС – методом учета «сверху» для определения суммы НДС, которую необходимо скорректировать документом.
Данные в табличной части рассчитаются автоматически.
Для корректного отражения данных в Декларации по НДС (форма 300.00) в графе «Вид реализации» указывается вид реализации с указанием строки, по которой данную операцию необходимо отразить. Для вида реализации должен быть установлен признак «Корректировка оборота».
Документ делает движения по регистру «Корректировка НДС», а также необходимые проводки по уменьшению суммы НДС по операции.
На основании документа создается дополнительный счет-фактура. В документе «Счет-фактура (выданный)» необходимо указать вид «дополнительный» и заполнить сведения об основном счете-фактуре, к которому производится его выписка.
В соответствии с данными, отраженными в документах, размер скидки отразится в формах налоговой отчетности (форма 100.00 и форма 300.00).
- Комментарии
